近期中國外匯交易中心的一則信息披露將貴州烏當(dāng)農(nóng)村商業(yè)銀行2018年經(jīng)營情況公之于眾

該行2018年度4季度信息披露報(bào)告顯示，2018年凈利潤錄得0.5億元，不良貸款率11.75%，資本充足率僅2.29%，而一級資本充足率和核心一級資本充足率均為-0.28%。

根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定：資本充足率不得低于百分之八。”對于資本充足率的問題，經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)記者撥打?yàn)醍?dāng)農(nóng)商行官網(wǎng)聯(lián)系電話，截至發(fā)稿，電話無人接聽。記者聯(lián)系貴州銀保監(jiān)局辦公室，其工作人員表示，“我們不是烏當(dāng)農(nóng)商行，你打到銀保監(jiān)會(huì)去問吧。”

連續(xù)兩年一級資本充足率為負(fù)

信息披露報(bào)告顯示，截至2018年末，烏當(dāng)農(nóng)商銀行資產(chǎn)總額228.28億元，負(fù)債總額216.99億元。2018年上半年，烏當(dāng)農(nóng)商銀行凈利潤0.50億元;而到9月末，凈利潤為0.40億元;到2018年末凈利潤0.5億。

截至2017年末，烏當(dāng)農(nóng)商行凈利0.41億元，與2016年末的1.42億相比出現(xiàn)大幅下降。

其中值得注意的是，烏當(dāng)農(nóng)商銀行2018年末的一級資本充足率、核心一級資本充足率為-0.28%。這已經(jīng)是該行連續(xù)第二年的一級資本充足率、核心一級資本充足率為負(fù)。

聯(lián)合資信發(fā)布的對貴州烏當(dāng)農(nóng)商行2018年跟蹤信用評級報(bào)告顯示，截至到2017年末該行資本充足率0.07%，一級資本充足率、核心一級資本充足率為-3.12%。

導(dǎo)致資本充足率大幅下滑的“罪魁禍?zhǔn)?rdquo;是該行不良資產(chǎn)大幅暴露。自2016年至2018年，烏當(dāng)農(nóng)商銀行的不良貸款率分別為2.02%、14.97%、11.75%。

對于不良上升的原因，該行解釋稱，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的大背景下，受國家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)改革、信貸管理粗放及人員綜合素質(zhì)不高等因素影響，同時(shí)按照監(jiān)管部門相關(guān)要求，逾貸比應(yīng)控制在100%以內(nèi)，該行將五級分類逾期90天以上不良貸款逐步入賬，故2018年末不良貸款率及撥備覆蓋率等監(jiān)管指標(biāo)未達(dá)到監(jiān)管要求。

該行從2017年開始，不良貸款率就飆升至14.97%，而撥備覆蓋率則從2016年末的160.13%大幅下降至26.62%。

雖然該行2016年不良率只有2.02%，但當(dāng)時(shí)不良偏離度高達(dá)733.16%，若按照監(jiān)管要求的逾期90天以上貸款納入不良的要求，此時(shí)不良已經(jīng)達(dá)到14.78%。2017年末的不良偏離度158.77%，若按照監(jiān)管要求的逾期90天以上貸款納入不良的要求，其實(shí)此時(shí)不良率已經(jīng)高達(dá)23.75%。

該行表示，截至到2018年末，烏當(dāng)農(nóng)商行五級不良貸款余額為19.09億元，較年初下降1.03億元，不良貸款率為11.75%，較年初下降3.21%，撥備覆蓋率為38.62%，較年初上升12%。

不過，烏當(dāng)農(nóng)商行并未公布2018年的五級分類偏離度。銀保監(jiān)會(huì)要求，2018年6月末之前，國有大行必須將90天以上逾期劃為不良;2019年6月末之前，農(nóng)商銀行必須將90天以上逾期劃為不良，不得再劃為關(guān)注類貸款。

根據(jù)聯(lián)合資信公布的對烏當(dāng)農(nóng)商行2018年跟蹤信用評級報(bào)告顯示，確定下調(diào)烏當(dāng)農(nóng)商行主體長期信用等級，且評級展望為負(fù)面。

烏當(dāng)農(nóng)商銀行稱，2018年以來，該行舉全行之力，采取多種措施處置不良貸款，并取得一定成效。截至到2018年12月底，該行共處置不良貸款2070筆，金額為125142.84萬元，其中現(xiàn)金收回10830.64萬元，重組盤活90693.02萬元，呆賬核銷13202.8萬元，訴訟收回10310.78萬元，擔(dān)保公司代償105.6萬元。

曾經(jīng)的狂奔

記者查詢?yōu)醍?dāng)農(nóng)商行此前信息披露和數(shù)據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2014年-2016年間，烏當(dāng)農(nóng)商行的資產(chǎn)規(guī)模和貸款規(guī)模都經(jīng)歷了較高的增長。

根據(jù)烏當(dāng)農(nóng)商行在2016年的信息披露內(nèi)容：2014年末至2016年末，資產(chǎn)總額由107.59億元增至168.22億元，年均復(fù)合增長率56.35%，主要原因是規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張。

烏當(dāng)農(nóng)商行彼時(shí)稱，2014年末至2016年末，吸收存款余額由101.48億元增至122.29億元，年均復(fù)合增長率20.51%;發(fā)放貸款及墊款余額由56.53億元增至114.08億元，年均復(fù)合增長率101.8%。

伴隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，烏當(dāng)農(nóng)商行營業(yè)收入中的利息收入手續(xù)費(fèi)及傭金收入也在水漲船高，不過尚不及貸款年均復(fù)合增長率101.80%的增速。2014年末至2016年末，烏當(dāng)農(nóng)商行營業(yè)收入由6.15億元增至9.04億元，年均復(fù)合增長率46.99%。其中，利息凈收入由4.53億元增至6.3億元，年均復(fù)合增長率39.07%;手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入由0.03億元增至0.04億元，年均復(fù)合增長率33.33%;利潤總額由1.48億元增至1.89億元，年均復(fù)合增長率27.70%;凈利潤由1.11億元增至1.42億元，年均復(fù)合增長率27.93%。

烏當(dāng)農(nóng)商行自行披露的內(nèi)容，該行營業(yè)收入以利息凈收入為主，占營業(yè)收入的比重保持在65%以上。2016年，貴州烏當(dāng)農(nóng)商銀行實(shí)現(xiàn)利息凈收入6.3億元，占營業(yè)收入的69.69%。從盈利指標(biāo)看，該行平均資產(chǎn)收益率為0.95%，平均凈資產(chǎn)收益率為1.11%，盈利能力較強(qiáng)。同時(shí)，該行授信集中度較高，2016年該行最大十家客戶授信集中度高達(dá)49.62%。

上述聯(lián)合資信評級報(bào)告指出，受凈利差收窄、逾期利息規(guī)模較大及資產(chǎn)減值損失增幅較大影響，烏當(dāng)農(nóng)商銀行整體盈利水平下降明顯。受宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等因素影響，貴陽地區(qū)鋼貿(mào)產(chǎn)業(yè)及中小企業(yè)經(jīng)營壓力加大，償債能力下降，加之民營擔(dān)保公司代償能力不足，逾期貸款增幅顯著且規(guī)模較大。

在截至到2017年末的評級報(bào)告中，聯(lián)合資信表示，根據(jù)三年整改規(guī)劃，烏當(dāng)農(nóng)商銀行預(yù)計(jì)至2018年末，不良貸款率、逾期90天以上貸款與不良貸款的比例將實(shí)現(xiàn)小幅壓降，撥備覆蓋率、資本充足水平略有提升，預(yù)計(jì)至2020年末各項(xiàng)指標(biāo)基本達(dá)到監(jiān)管最低要求。

對于目前整改規(guī)劃的進(jìn)展，記者致電烏當(dāng)農(nóng)商行董事會(huì)辦公室，多次撥打均無人接聽。