稅申報(bào)表上的這些危險(xiǎn)信號(hào)可引起國(guó)稅局的興趣

雖然高收入會(huì)增加你的審計(jì)機(jī)會(huì)，但這并不是唯一可以讓國(guó)稅局單獨(dú)退出你的回報(bào)的東西。

今年有更多的因素可以激發(fā)美國(guó)國(guó)稅局的注意力，這是因?yàn)榧{稅人現(xiàn)在在準(zhǔn)備2018年的回報(bào)時(shí)首次處理稅收削減和就業(yè)法案。月中旬 - 但不要以為你今年可以在你的納稅申報(bào)表上加快速。

由于該機(jī)構(gòu)的大部分系統(tǒng)都是自動(dòng)發(fā)現(xiàn)某些差異，而且某些部分的納稅申報(bào)表比其他部分更加敏捷，因此稅務(wù)人員的聽證會(huì)風(fēng)險(xiǎn)仍然很低 - 盡管很低。

今年有更多的因素可以激發(fā)美國(guó)國(guó)稅局的注意力，因?yàn)?ldquo;減稅和就業(yè)法” - 納稅人在準(zhǔn)備2018年的回報(bào)時(shí)首次處理這些因素。大多數(shù)人永遠(yuǎn)不會(huì)面臨審計(jì)。根據(jù)最新的IRS數(shù)據(jù)，在2016年提交的近1.48億份個(gè)人納稅申報(bào)表中，只有不到100萬(wàn)(約0.7%)被審計(jì)。

該數(shù)字不包括其他類型的美國(guó)國(guó)稅局調(diào)查，例如收入報(bào)告差異通知和擬議的額外應(yīng)繳稅款。這些通信沒(méi)有進(jìn)行官方審計(jì)，美國(guó)國(guó)稅局在提出質(zhì)疑的申報(bào)后需要三年才能開始。

讓您最有可能接受審計(jì)的一項(xiàng)是賺了很多錢。美國(guó)國(guó)稅局的數(shù)據(jù)顯示，如果收入超過(guò)100萬(wàn)美元，審計(jì)率將上升至5.8%。

但是，即使您的收入較低，也不要認(rèn)為您的納稅申報(bào)表不會(huì)引起注意 - 收入不是唯一的考慮因素。

以下是一些可能導(dǎo)致美國(guó)國(guó)稅局更密切關(guān)注2018年納稅申報(bào)表的事情。

大型慈善捐款

雖然美國(guó)國(guó)稅局已經(jīng)知道通過(guò)相對(duì)于報(bào)告收益的大額慈善捐贈(zèng)扣除來(lái)審查納稅申報(bào)表，但這些調(diào)查有可能上升。

基本上，慈善捐款的減稅優(yōu)惠是為數(shù)不多的扣除額之一。然而，要采取它，你必須逐項(xiàng)列出你的扣除。為了明確說(shuō)明，所有扣除額總計(jì)需要超過(guò)幾乎翻倍的標(biāo)準(zhǔn)扣除額 - 例如，現(xiàn)在已經(jīng)為已婚夫婦提供24,000美元，高于12,700美元，單身人士提供12,000美元，高于6,350美元。

因此，面對(duì)更大的商品化障礙，一些納稅人正在計(jì)劃“聚集”他們的慈善捐款。也就是說(shuō)，如果能夠獲得扣除，你可以在一年內(nèi)給予兩年的慈善捐款(明年沒(méi)有任何捐贈(zèng))。但是，美國(guó)國(guó)稅局知道不同收入水平的納稅人通常會(huì)捐出多少錢。因此，如果您的慈善捐款扣除額相對(duì)于您的收入或與您的收入同行相比較高，則可能引起該機(jī)構(gòu)的興趣。

“這絕對(duì)是一面紅旗，”美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師兼稅務(wù)實(shí)踐和道德主任卡里韋斯頓說(shuō)。

當(dāng)然，只要你有備份捐款的文件，你就不應(yīng)該害怕聽到國(guó)稅局的意見。

并記住捐款限額：您可以將現(xiàn)金捐贈(zèng)高達(dá)調(diào)整后總收入的60%捐贈(zèng)給合格的慈善機(jī)構(gòu)。其他類型的捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)也面臨限制，具體取決于資產(chǎn)的類型和給予的組織。

租賃活動(dòng)

新的稅法將州和地方稅(也稱為鹽稅)的扣除限制在10,000美元。如果這促使你去租房子，這樣你可以利用其他可以減少稅收的規(guī)則，請(qǐng)注意美國(guó)國(guó)稅局可能會(huì)注意濫用。

“這已經(jīng)是一個(gè)更高的審計(jì)領(lǐng)域，現(xiàn)在可能會(huì)更高，”韋斯頓說(shuō)。

如果您在一年中超過(guò)14天租出空間 - 無(wú)論是整棟房屋還是房間 - 您必須向美國(guó)國(guó)稅局報(bào)告收入。然而，您還可以通過(guò)扣除各種相關(guān)費(fèi)用來(lái)減少該收入的應(yīng)稅金額。諸如本地許可，您向在線平臺(tái)支付的費(fèi)用，廣告和營(yíng)銷等成本都是可以扣除的相關(guān)業(yè)務(wù)成本。其他房屋開支 - 維修，抵押貸款利息，財(cái)產(chǎn)稅，公用事業(yè) - 可按比例扣除，與您出租房屋的天數(shù)相關(guān)。

如果您只租一個(gè)房間，相同的費(fèi)用可以扣除，但程度較低。如果房間占用房屋空間的25%，您可以扣除25%的租金分配到租賃日期。

韋斯頓說(shuō)：“有些人可能會(huì)決定每年租幾次房間，但后來(lái)試圖注銷超過(guò)他們有權(quán)??獲得的房間。”

她說(shuō)，如果您決定租房，請(qǐng)確保您有文件證實(shí)您的所有收入和支出。雖然租賃活動(dòng)產(chǎn)生損失的情況并不少見 - 也就是說(shuō)，空間可能會(huì)在一段時(shí)間內(nèi)不受影響 - 但重復(fù)損失也可能是一個(gè)危險(xiǎn)信號(hào)。

“如果你的租金年復(fù)一年地虧損，這對(duì)美國(guó)國(guó)稅局來(lái)說(shuō)是一個(gè)危險(xiǎn)信號(hào)，”俄亥俄州雅芳市JL史密斯集團(tuán)的顧問(wèn)布萊恩·比博說(shuō)。

還有其他稅收規(guī)則會(huì)影響您在特定年份可以扣除多少租金損失，以及您可以使用哪些其他類型的收入來(lái)減少您的應(yīng)稅收入。

未報(bào)告的收入

可能導(dǎo)致美國(guó)國(guó)稅局質(zhì)疑您的回報(bào)的一致領(lǐng)域之一是您報(bào)告的收入與該機(jī)構(gòu)所擁有的信息之間的差異。

您收到的所有表格顯示收入 - 即您的工作中的W-2，1099-MISC或1099-K報(bào)告方收入或1099-INT在銀行賬戶上顯示10美元或以上的應(yīng)稅利息 - 也可以轉(zhuǎn)到美國(guó)國(guó)稅局。

如果您沒(méi)有報(bào)告任何這些收入，您會(huì)收到美國(guó)國(guó)稅局的信息 - 這種差異會(huì)產(chǎn)生一封自動(dòng)信件。

“導(dǎo)致你收到美國(guó)國(guó)稅局的一封信的第一件事就是沒(méi)有報(bào)告你所有的收入，”比博說(shuō)。

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即使你沒(méi)有收到你所從事的工作的官方收入表格，你可能仍然需要讓美國(guó)國(guó)稅局了解它：如果你的收入(比如費(fèi)用)來(lái)自，例如，一個(gè)側(cè)面工具至少400美元，你是必需的報(bào)告并繳納稅款。

對(duì)于那里的加密貨幣投資者，不要忘記你應(yīng)該報(bào)告你對(duì)比特幣及其兄弟姐妹的收益(和損失)。美國(guó)國(guó)稅局一直在加強(qiáng)該領(lǐng)域的執(zhí)法力度，并打擊嗤之以鼻。

“如果你認(rèn)為你可以逃避不報(bào)告，你應(yīng)該知道你可能會(huì)被抓住，”Bibbo說(shuō)。

海外賬戶

如果您在外國(guó)擁有帳戶，請(qǐng)確保在需要時(shí)進(jìn)行舉報(bào) - 故意違反舉報(bào)規(guī)則的處罰可能會(huì)很嚴(yán)厲。

對(duì)于居住在美國(guó)境內(nèi)的美國(guó)公民，如果您的海外賬戶資產(chǎn)的價(jià)值在納稅年度的最后一天超過(guò)50,000美元(已婚夫婦聯(lián)合申請(qǐng)的金額為100,000美元)，或者在任何時(shí)間超過(guò)75,000美元(已婚夫婦為150,000美元)在這一年中，您必須在表格8938上報(bào)告，作為納稅申報(bào)表的一部分。(居住在國(guó)外的美國(guó)公民的門檻更高。)

這與所謂的FBAR(外國(guó)銀行和財(cái)務(wù)賬戶)報(bào)告不同，后者不是作為納稅申報(bào)表的一部分提交的。在海外持有超過(guò)10,000美元的美國(guó)人必須提交FBAR。

請(qǐng)記住，即使您沒(méi)有披露海外賬戶，國(guó)稅局也可能會(huì)發(fā)現(xiàn)海外賬戶：外國(guó)機(jī)構(gòu)也需要披露美國(guó)公民持有的賬戶。